Система гарантирования пенсионных накоплений – программа, в рамках которой застрахованные лица получают обеспечение возврата средств, доверенных негосударственным фондам. Сбережения предоставляются из резервов специального фонда при наступлении страхового случая, указанного в нормативно-правовом регламенте. Помимо этого, для осуществления деятельности каждый НПФ предварительно должен попасть в реестр участников системы, чтобы подтвердить свою состоятельность.
Пенсионные накопления: что это и как формируются
Под пенсионными накоплениями понимают средства, имеющиеся на индивидуальном счете гражданина, зарегистрированного в системе ОПС внебюджетного фонда.
С момента принятия федерального нормативного акта «о страховых пенсиях» указанные денежные средства получили статус самостоятельного обеспечения.
Накопительная часть пенсии состоит из:
- Страховых взносов, отчисляемых работодателем в соответствии с ранее действовавшими пенсионными нормативными актами (до принятия ряда пенсионных реформ государственное содержание по старости состояло из трех частей (ныне их две), одна из которых была накопительной);
- Дополнительных взносов на накопительную часть (добровольные отчисления граждан и участие в программах софинансирования);
- Доходов от инвестиционной деятельности названных средств;
- Денежных сумм, перечисленных по программе помощи в виде материнского сертификата.
Особенности:
- В случае смерти гражданина, формировавшего накопительную часть пенсии, правопреемниками денежных средств становятся его близкие родственники или лица, упомянутые в законе;
- Пенсионные накопления формируются из:
- Средств, перечисленных непосредственным владельцем индивидуального счета или лицами, обязанными совершать в его пользу таковые сборы;
- Выплатного резерва, выступающего гарантией предоставления накопленных средств.
Система гарантирования
Система гарантирования выплат пенсионных накоплений начала свое действие одновременно с принятием последней пенсионной реформы – с 2015 года. Ее основная цель – защитить сформированные гражданами резервы и обеспечить их последующую выплату.
Созданная система подразумевает два уровня защиты, в частности:
- Резервный фонд по выплатам с обязательного страхования;
- Фонд гарантирования пенсионных выплат, действующий в масштабах государства (ФГПН).
Как работает система
Возврат пенсионных накоплений по системе гарантирования выплат осуществляется при наступлении страхового случая, наиболее вероятный из которых – отзыв лицензии у НПФ, признание банкротом или прекращение деятельности фонда ввиду несоблюдения взятых на себя обязательств по иным причинам.
При возникновении указанных обстоятельств гражданин обеспечен следующими мерами защиты:
- Сохранность сбережений обеспечивает ЦБ РФ;
- Ответственность за выплаты, их аккумулирование и приумножение возложена на АСВ (агентство по страхованию вкладов).
В трехмесячный срок, после признания случая страховым, ЦБ РФ автоматически инициирует перевод накопленных гражданином средств со счета НПФ в пользу ПФР, который принимает на себя обязательства по:
- Инвестированию сбережений и использованию финансовых инструментов, позволяющих приумножить первоначальные суммы накоплений;
- Выплате накоплений, решение по которым было принято до наступления страхового случая с НПФ.
Закон выделяет средства пенсионных накоплений, считающихся обязательными к выплате. К числу таковых относятся:
- Средства, направленные по материнскому сертификату;
- Аккумулированные во время действия программы софинансирования;
- Страховые взносы, перечисленные работодателем (за исключением доходов от их вложения за период пребывания на счетах НПФ).
Гражданин, вложивший пенсионные накопления в НПФ, который ныне принудительно ликвидируют, может претендовать на получение инвестиционного дохода от их использования, предусмотренного договором с названным учреждением, только если продажа его активов обеспечила дебет после исполнения всех финансовых обязательств.
При наступлении страхового случая с НПФ застрахованное лицо (владелец индивидуального счета) вправе распорядиться гарантированными выплатами по следующим альтернативам:
- Предоставить право управления денежными средствами ПФР;
- Заключить договор и перевести накопления в иной НПФ.
АСВ
Агентство по страхованию вкладов – базис системы гарантирования, реализующий следующие задачи:
- Предоставление гарантийного возмещения в случаях, предусмотренных законодательством;
- Инвестирование средств участников фонда для их приумножения;
- Сбор и контроль за поступлением гарантийных взносов;
- Контроль за деятельностью и принятие мер по ликвидации недобросовестных участников системы.
Особенности АСВ:
- Обеспечивает выплаты в случае наступления страхового случая из специального фонда;
- Размер предусмотренной гарантированной выплаты включает суммы, размещенные в специальной части лицевого счета (дополнительные доходы от инвестирования не учитываются);
- Формирует реестр участников фонда и осуществляет их учет.
Вхождение в АСВ для НПФ считается обязательным. При отказе агентства во включении негосударственного пенсионного фонда в реестр, последний обязан прекратить деятельность и передать имеющиеся резервы под управление государственного внебюджетного фонда.
Условия включения НПФ в реестр системы гарантирования:
- Наличие действующей лицензии;
- Успешное прохождение проверки, организуемой ЦБ РФ;
- Внесение обязательных взносов;
- Проведение процедуры акционирования.
На официальном ресурсе агентства имеется перечень негосударственных пенсионных фондов, вошедших в реестр участников системы гарантирования. Среди таковых представлены (перечень не полный):
- ВТБ ПФ;
- Будущее;
- Лукойл-Гарант;
- ГАЗФОНД пенсионные накопления;
- Русский Стандарт НПФ;
- НПФ Сбербанк;
- Национальный;
- КИТ Финанс;
- НАСЛЕДИЕ;
- Согласие.
Страховые случаи
Гарантированное возмещение пенсионных накоплений предоставляется при следующих обстоятельствах:
- Отзыв/аннулирование лицензии НПФ;
- Признание НПФ несостоятельным и инициирование в его отношении конкурсного производства;
- Снижение резервов ПФР на уровень, ниже минимально установленного порога;
- Недостаточность величины взносов в момент выплаты застрахованному лицу срочных пенсионных или накопительных выплат.
Фонд пенсионных накоплений при АСВ
Гарантированные пенсионные выплаты формируются внутри специального фонда, находящегося под управлением АСВ, а их аккумулирование осуществляется из следующих источников:
- От взносов НПФ-участников:
- За счет накоплений граждан;
- Взносы ПФР;
- Выручка от инвестиционной деятельности и проектов;
- Пени, взимаемые за несвоевременное исполнение обязательств участниками.
Основные моменты формирования фонда:
- Законом предусмотрены минимальные лимиты взносов участников и объем резервов фонда;
- Ставка по взносам устанавливается/корректируется ЦБ РФ;
- Уплата взносов – обязанность страховщика, последний срок перечисления платежа - 15 апреля года, следующего за отчетным периодом;
- За несвоевременное исполнение обязательства по уплате взноса назначается пеня в размере 0,1% от суммы недоимки;
- Накопленные резервы фонда распределяются по следующим направлениям:
- Выплата гарантийного возмещения при отзыве лицензии у НПФ или наступлении иного страхового случая;
- Обеспечение деятельности системы и покрытие расходов с ней связанных;
- Задачи, которые решает фонд:
- Обеспечение сохранности накоплений граждан;
- Обеспечение соблюдения прав вкладчиков.
Заключение
С целью обеспечения пенсионных прав на законодательном уровне была создана специальная система гарантирования. Ее действие обусловлено тем фактом, что многие граждане предпочитают размещать свои накопления на счетах негосударственных пенсионных фондов, которые, в свою очередь, могут лишиться лицензии или признать себя несостоятельными.
Выплаты по страховым случаям осуществляются из резервного фонда, а его управлением занимается агентство по страхованию вкладов.
Чтобы НПФ мог вести деятельность и заключать договоры с гражданами, ему потребуется попасть в реестр АСВ, в противном случае действия будут признаны незаконными.
