Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки получить возможно. Однако при подписании договора нужно внимательно изучить условия кредитования. Неверная формулировка цели рефинансирования может стать причиной отказа налоговой службы в предоставлении вычета.
Условия получения вычета при рефинансировании
В статье 220 НК РФ прописана возможность налогоплательщиков получить налоговый вычет при покупке квартиры и оплате процентов по ипотечному кредиту. При этом закон оговаривает, что проценты по займам можно частично вернуть, если производится рефинансирование кредита, ранее оформленного исключительно на покупку недвижимости или ее строительство.
При рефинансировании сразу нескольких кредитов, включая ипотечный, получить вычет не удастся, ведь деньги банк выдает на погашение не только ипотеки, но и других займов, не имеющих отношения к приобретению жилья. В таком случае выделить проценты, связанные с покупкой недвижимости очень сложно.
Если человек хочет получить вычет при оформлении рефинансирования, другие виды займов в новом договоре никак не должны фигурировать.
Законодательство также указывает, что вернуть часть процентов посредством налогового вычета можно при погашении ипотечного займа. Это правило под рефинансирование теоретически не подпадает. Однако есть возможность получить вычет по процентам и в этом случае. Обязательным условием будет указание в новом договоре сведений, указывающих на непосредственную связь нового кредита с ипотечным займом. Это могут быть:
- ссылки на рефинансируемый кредит (номер, дата и место заключения);
- точный адрес квартиры или другой недвижимости, из-за которой заемщику и потребовалось использовать процедуру рефинансирования.
Закон также не запрещает рефинансировать ипотечный займ несколько раз. Право на налоговый вычет не ограничивается количеством выдаваемых кредитов.
Размер налогового вычета
Обязательным условием получения налогового вычета является не только покупка недвижимости или оформление ипотеки на нее. Важно, чтобы человеку было откуда возвращать деньги. Такая возможность есть у официально трудоустроенных граждан. Они уплачивают государству НДФЛ в размере 13% от зарплаты. Именно из этой суммы складывается максимально возможный размер вычета, который можно получить за год.
Есть также предельные величины по возврату. За покупку самой квартиры государство готово вернуть до 260 000 рублей. По выплате процентов действуют следующие ограничения:
- если ипотечный договор был заключен до 2014 года, то получить вычет можно на всю сумму начисленных процентов без ограничений;
- при заключении договора ипотеки после 2014 года вернуть больше 390 000 рублей за уплаченные проценты не удастся.
Если же человек оформил ипотеку до 2014 года, а потом рефинансировал ее, то лимиты по вычету по первому кредиту не устанавливаются, а по новому договору уже будет действовать ограничение.
Ответить на вопрос, как при рефинансировании ипотеки рассчитывается налоговый вычет, достаточно просто. Банк позволит вернуть сумму уплаченных процентов в размере, не превышающем 390 000 рублей. Причем выплаты по кредитам до 2014 года учитываться при расчетах не будут.
За раз вернуть все деньги вряд ли удастся. Ведь это не безвозмездная выплата государства, а возможность получить подоходный налог назад в виде имущественного вычета. То есть, если человек за год заработал 1 000 000 рублей, то вернуть он сможет не более 13% от этой суммы, то есть не больше 130 000 рублей. При этом и проценты в этом размере должны быть начислены к моменту оформления вычета.
